Darowiznę od rodziców można otrzymać bez podatku, jeśli zgłosisz ją do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy i udokumentujesz przekazanie pieniędzy. Najbezpieczniej zawrzeć umowę darowizny, wykonać przelew na rachunek obdarowanego i zachować potwierdzenie transakcji. Sprawdź, jakie formalności trzeba spełnić oraz kiedy pojawia się podatek.
Darowizna od rodziców a podatek – kiedy można skorzystać ze zwolnienia?
Rodzice należą do tzw. grupy zerowej, która obejmuje najbliższą rodzinę. Oprócz rodziców znajdują się w niej między innymi małżonek, dzieci, wnuki, rodzeństwo, pasierb, ojczym i macocha.
Darowizna od rodzica może być całkowicie zwolniona z podatku od spadków i darowizn. Zwolnienie nie działa jednak automatycznie. Trzeba spełnić warunki dotyczące zgłoszenia oraz sposobu przekazania pieniędzy.
Najważniejszy termin to 6 miesięcy od dnia otrzymania darowizny. Po jego przekroczeniu urząd może odmówić zastosowania pełnego zwolnienia.
Jakie warunki trzeba spełnić?
W przypadku darowizny pieniężnej potrzebne są przede wszystkim trzy elementy – rzeczywiste przekazanie środków, udokumentowanie transferu oraz zgłoszenie darowizny na właściwym formularzu.
- Darowizna musi faktycznie trafić do obdarowanego.
- Pieniądze należy przekazać przelewem na rachunek bankowy obdarowanego albo przekazem pocztowym.
- Obdarowany powinien zachować dowód przelewu lub przekazu.
- Darowiznę trzeba zgłosić w urzędzie skarbowym na formularzu SD-Z2.
- Zgłoszenie należy złożyć w terminie 6 miesięcy od otrzymania środków.
Przelew powinien jasno wskazywać, czego dotyczy płatność. W tytule warto wpisać na przykład: darowizna od mamy dla córki wraz z datą zawarcia umowy. Takie oznaczenie ułatwia wykazanie związku między przelewem a darowizną.
Jak zgłosić darowiznę od rodziców?
Zgłoszenia dokonuje osoba, która otrzymała darowiznę. Służy do tego formularz SD-Z2, składany do urzędu skarbowego właściwego dla miejsca zamieszkania obdarowanego.
Formularz można przekazać elektronicznie albo w formie papierowej. W zgłoszeniu podaje się między innymi dane darczyńcy i obdarowanego, stopień pokrewieństwa, datę otrzymania środków oraz ich wartość.
Jakie dokumenty zachować?
Do samego zgłoszenia zwykle nie trzeba dołączać wszystkich dokumentów, ale należy przechowywać je na wypadek pytań ze strony urzędu. Przydatne będą:
- umowa darowizny,
- potwierdzenie przelewu bankowego,
- potwierdzenie przekazu pocztowego,
- dokument wskazujący źródło i wysokość przekazanych środków, jeśli urząd o niego poprosi.
Czy umowa darowizny jest konieczna?
Darowizna pieniędzy może zostać zawarta ustnie, jeśli świadczenie zostało wykonane. Przy większych kwotach warto jednak przygotować umowę pisemną. Porządkuje ona ustalenia i ułatwia udowodnienie, że przelew był darowizną, a nie pożyczką lub zapłatą za inną czynność.
Umowa powinna określać strony, kwotę, datę przekazania pieniędzy oraz oświadczenie rodzica o nieodpłatnym przekazaniu środków. Warto dodać numer rachunku, na który zostanie wykonany przelew.
Co zrobić, gdy rodzice przekazują gotówkę?
Przekazanie gotówki może utrudnić skorzystanie ze zwolnienia. Samo pokwitowanie odbioru pieniędzy nie zawsze spełnia wymaganie dotyczące udokumentowania transferu na rachunek bankowy lub przekazu pocztowego.
Jeżeli pieniądze zostały wręczone w gotówce, bezpieczniejszym rozwiązaniem jest ich zwrot darczyńcy i ponowne przekazanie przelewem. Takie działanie należy przeprowadzić rzeczywiście, a nie tylko opisać na dokumencie.
Czy darowiznę od obojga rodziców zgłasza się osobno?
Jeśli pieniądze pochodzą od matki i ojca, w formularzu trzeba prawidłowo wskazać darczyńców. Znaczenie ma to, kto faktycznie przekazał środki i kto został wymieniony w umowie.
Gdy rodzice przekazują pieniądze ze wspólnego rachunku, warto opisać w umowie udział każdego z nich albo jednoznacznie wskazać oboje jako darczyńców. Dokumentacja powinna odpowiadać rzeczywistemu przebiegowi transakcji.
Co dzieje się po przekroczeniu terminu 6 miesięcy?
Brak zgłoszenia w terminie może oznaczać utratę pełnego zwolnienia. Wtedy darowizna może zostać rozliczona według zasad właściwych dla nabycia majątku od najbliższej rodziny, z uwzględnieniem ustawowej kwoty wolnej.
Jeżeli urząd wykryje niezgłoszoną darowiznę dopiero podczas kontroli, sytuacja może być znacznie mniej korzystna. Nie warto czekać z formalnościami do momentu, w którym urząd sam poprosi o wyjaśnienia.
Jak uniknąć najczęstszych błędów?
Problemy najczęściej wynikają nie z samej wysokości darowizny, lecz z braku spójnych dokumentów. Przed zgłoszeniem sprawdź w szczególności:
- czy przelew został wykonany na rachunek obdarowanego,
- czy tytuł przelewu wskazuje na darowiznę,
- czy dane darczyńcy zgadzają się z umową i potwierdzeniem płatności,
- czy formularz SD-Z2 został wysłany do właściwego urzędu,
- czy zachowano potwierdzenie złożenia zgłoszenia.
Jeżeli darowizna dotyczy mieszkania, działki lub innej nieruchomości, potrzebny jest akt notarialny. W takim przypadku notariusz zajmuje się rozliczeniem podatku i zgłoszeniem wymaganych danych.
Warto zapamiętać:
- Darowizna od rodziców może korzystać z pełnego zwolnienia podatkowego.
- Formularz SD-Z2 trzeba złożyć w ciągu 6 miesięcy.
- Pieniądze najlepiej przekazać przelewem na rachunek obdarowanego.
- Umowa darowizny i potwierdzenie przelewu powinny być ze sobą zgodne.
